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Seuil de rentabilité : à partir de quel chiffre d'affaires gagnez-vous vraiment de l'argent ?
Le seuil de rentabilité, aussi appelé point mort, est le chiffre d'affaires à partir duquel votre activité paie toutes ses charges. On le calcule en divisant les charges fixes par le taux de marge sur coûts variables. Cet outil va plus loin : il ajoute la rémunération que vous visez pour vous-même, parce qu'une activité qui ne paie pas son dirigeant n'est pas encore rentable.
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Par Thibault Panier, fondateur d'AOUI Digital, formateur en stratégie au niveau Master · Mis à jour le
Le calcul
Calculez votre seuil de rentabilité, rémunération comprise
Montants hors taxes, sur les douze derniers mois. Les valeurs affichées sont un exemple fictif, une petite entreprise de services. Remplacez-les par les vôtres : des arrondis suffisent.
Votre seuil
Votre activité paie ses charges à partir du 22 juillet. Elle ne vous paie ce que vous visez qu'à partir du 8 décembre.
- Seuil sans vous payer
- 100 000 €
- Marge de sécurité
- 6 %
- Votre heure vous rapporte
- 25 €
- Ventes nécessaires
- 113 ventes sur 120
Vous atteignez votre seuil, mais tard dans l'année. Une mauvaise saison, un gros client perdu, et vous travaillez une partie de l'année gratuitement.
Ces paliers sont des repères de praticien, pas une norme.
Exemple fictif. Remplacez par vos chiffres, rien n'est enregistré.
Vers l'avant
Trois façons d'atteindre votre seuil plus tôt
Déplacez les curseurs pour voir ce que changerait l'an prochain un petit déplacement sur chacun des trois leviers. Ce sont des projections à partir de vos propres chiffres, pas des promesses.
Augmenter vos prix
À nombre de ventes égal, chaque point de prix tombe directement dans votre marge : +9 000 € par an.
Arrêter ce qui pèse
Un abonnement inutile, un local trop grand, un outil que personne n'utilise : −7 000 € de charges par an. Voir quelles activités arrêter en premier.
Acheter ou produire mieux
Un fournisseur renégocié, moins de pertes, une sous-traitance mieux choisie : +2 700 € de marge par an.
Projection avec les trois leviers
Votre seuil passerait de 168 571 € à 152 353 €, atteint le 22 octobre au lieu du 8 décembre, et votre heure vous rapporterait 33 € au lieu de 25 €.
Hypothèse : la hausse de prix ne vous fait perdre aucun client. Si vous pensez en perdre, testez-la d'abord sur vos nouveaux clients.
Pour vendre davantage sans y passer toutes vos semaines : choisir vos canaux de prospection.
La méthode
La formule du seuil de rentabilité, expliquée simplement
Sur chaque euro vendu, une partie repart aussitôt dans ce que coûte la vente : c'est la charge variable. Ce qui reste s'appelle la marge sur coûts variables. Cette marge doit d'abord payer les charges fixes, puis votre rémunération. Le seuil de rentabilité est le chiffre d'affaires où la marge accumulée couvre exactement les deux.
Seuil de rentabilité = charges fixes ÷ taux de marge sur coûts variables
Seuil rémunération comprise = (charges fixes + votre rémunération) ÷ taux de marge sur coûts variables
| Chiffre d'affaires | 180 000 € |
|---|---|
| Charges variables | 54 000 € |
| Marge sur coûts variables | 126 000 € |
| Taux de marge sur coûts variables | 70 % |
| Charges fixes | 70 000 € |
| Seuil classique | 70 000 ÷ 0,70 = 100 000 €, atteint le 22 juillet |
| Rémunération visée | 48 000 € |
| Seuil rémunération comprise | 118 000 ÷ 0,70 = 168 571 €, atteint le 8 décembre |
Sans compter son dirigeant, cette entreprise semble rentable dès l'été. En le comptant, elle ne le paie vraiment qu'en décembre. C'est tout l'écart entre une activité qui tourne et une activité qui vous fait vivre.
Seuil de rentabilité et point mort : quelle différence ?
Les deux expressions désignent le même équilibre, vu sous deux angles. Le seuil de rentabilité est un montant : le chiffre d'affaires à atteindre. Le point mort est un moment : la date de l'année à laquelle ce montant est atteint, si l'activité est régulière. Le seuil peut aussi s'exprimer en quantité, c'est-à-dire en nombre de ventes, en divisant le seuil par le prix moyen d'une vente.
Comment fidéliser un client pour atteindre votre seuil plus tôt ?
Un client qui revient ne coûte presque rien à regagner : chaque nouvelle commande apporte de la marge sans dépense de prospection. Garder ses clients plus longtemps est souvent le moyen le plus rapide d'avancer son point mort. Pour savoir ce que vous coûte chaque nouveau client, et ce qu'il vous rapporte sur toute la relation, faites le calcul sur la page dédiée.
Si vous n'avez pas ces chiffres sous la main
C'est le cas de la plupart des dirigeants, et c'est déjà une information. Votre expert-comptable a tout en dix minutes.
- le chiffre d'affaires hors taxes des douze derniers mois ;
- le total des charges qui varient avec les ventes (achats, sous-traitance, commissions, livraison) ;
- le total des charges fixes, hors votre rémunération ;
- ce que vous vous êtes réellement versé sur l'année.
Confidentialité
Vos chiffres restent chez vous
Tout le calcul s'exécute dans votre navigateur. Aucune valeur saisie n'est transmise à un serveur, enregistrée ni associée à votre visite. Nous comptons seulement, de façon anonyme, qu'un calcul a eu lieu, jamais ses chiffres. Fermez la page et il n'en reste rien. Si vous souhaitez partager votre résultat pour en discuter, c'est vous qui copiez le résumé ci-dessous et qui décidez de l'envoyer.
Mon seuil de rentabilité (calculé sur aoui-digital.fr) Chiffre d'affaires : 180 000 € · Charges variables : 54 000 € · Charges fixes : 70 000 € Rémunération visée : 48 000 € Seuil classique : 100 000 €, atteint le 22 juillet Seuil rémunération comprise : 168 571 €, atteint le 8 décembre Marge de sécurité : 6 % · Heure réelle : 25 € Lecture : Rentable, mais sur le fil
Les limites
Ce que l'outil calcule, et ce qu'il ne calcule pas
Un ordre de grandeur fiable, volontairement simple. Il suppose une activité régulière sur l'année : si vous faites l'essentiel de votre chiffre en été ou en décembre, la date réelle sera différente. Il ne tient pas compte de la TVA, d'où les montants hors taxes. Il raisonne en charges et non en trésorerie : le remboursement du capital d'un emprunt n'est pas une charge, mais il pèse sur votre compte en banque. Le calcul fin, activité par activité, vient ensuite.
La suite
Le chiffre ouvre le regard. La décision se prend sur votre activité réelle.
Si votre seuil arrive trop tard dans l'année, le Point d'Ancrage est une séance d'une heure sur vos vrais chiffres, qui se termine par une décision écrite : trois choses à arrêter, deux à renforcer, une direction à tenir, à mettre en œuvre sous sept jours.
Astuce : collez votre résumé copié plus haut dans le message. La séance commence alors sur vos chiffres, pas sur des généralités.
Questions fréquentes sur le seuil de rentabilité
Comment calculer son seuil de rentabilité ?
Divisez vos charges fixes par votre taux de marge sur coûts variables, c'est-à-dire la part de chaque euro vendu qui reste une fois payées les charges qui varient avec les ventes. Par exemple, 70 000 € de charges fixes et un taux de marge de 70 % donnent un seuil de 100 000 €. Ajoutez votre rémunération aux charges fixes pour obtenir le seuil qui vous paie vraiment.
Qu'est-ce que la marge sur coûts variables ?
C'est ce qui reste du chiffre d'affaires une fois payées les charges variables. Rapportée au chiffre d'affaires, elle donne le taux de marge sur coûts variables : la part de chaque euro vendu disponible pour payer les charges fixes et vous payer.
Faut-il inclure sa rémunération dans le seuil de rentabilité ?
Le calcul classique ne l'inclut pas quand le dirigeant n'est pas salarié. Mais une activité qui couvre ses charges sans payer son dirigeant n'est pas rentable pour lui : elle vit de son travail gratuit. C'est pourquoi cet outil affiche les deux seuils.
Seuil de rentabilité en valeur ou en quantité ?
En valeur, c'est un chiffre d'affaires en euros. En quantité, c'est un nombre de ventes : le seuil en valeur divisé par le prix moyen d'une vente. L'outil affiche les deux.
Comment calculer son seuil de rentabilité en micro-entreprise ?
Avec la même formule, et deux précautions : vos cotisations sociales, proportionnelles au chiffre d'affaires, sont des charges variables, et votre rémunération n'apparaît dans aucune charge, il faut donc l'ajouter vous-même.
Quelle différence entre seuil de rentabilité et point mort ?
Le seuil est un montant à atteindre, le point mort est la date à laquelle vous l'atteignez dans l'année.
Outil proposé par AOUI Digital dans le cadre de la méthode L'Ancrage. Calcul local, aucune donnée conservée. Les projections sont des ordres de grandeur calculés à partir des valeurs saisies, non des engagements de résultat.